Оглавление: 1. Список документов для вычета за обучение по 3-НДФЛ 2. Отдельные нюансы подачи документов на налоговый вычет по обучению с 3-НДФЛ
Список документов для вычета за обучение по 3-НДФЛ
Для получения налогового вычета недостаточно просто заполнить декларацию 3-НДФЛ, предусмотренную законодательно. Также к данной декларации необходимо приложить целый ряд документов, подтверждающих как факт получения определенного дохода, облагаемого налогом, так и документы, способные подтвердить наличие оснований для получения налогового вычета. Вычеты на обучение относятся не к стандартным, а к социальным вычетам, поэтому требуют достаточно большого пакета документов.
В целом, список документов для вычета за обучение по декларации 3-НДФЛ в большинстве случаев выглядит следующим образом:
Налоговая декларация 3-НДФЛ. Скачать её можно с официального сайта ФНС. Также шаблоны декларации, готовые к заполнению можно найти в официальной программе «Декларация» от ГНИВЦ, либо же просто на сайте ФНС – nalog.ru. - Копия паспорта либо приравненного к нему документа, заменяющего паспорт. Обратите внимание, что необходим исключительно паспорт или заменяющий его документ – иные удостоверяющие личность документы не подходят для этих целей.
- Справка о доходах, оформленная у работодателя по форме 2-НДФЛ. В случае, если само лицо, претендующее на вычет, является индивидуальным предпринимателем, оно может оформить данную справку себе самостоятельно.
- Заявление на возврат налога НДФЛ по причине затрат на обучение. Порядок написания такового заявления, равно как и бланк для него можно уточнить непосредственно в местном отделении ФНС.
- Договор об обучении, заключенный с учебным заведением. Данный договор является косвенным фактом подтверждением факта наличия затрат на обучение и их целевого направления именно на обучение налогоплательщика. В случае повышения первоначального размера оплаты за учебу, необходимо также предъявить в налоговые органы и все изменяющие условия дополнительные соглашения к договору. Также, в договоре должна присутствовать информация и о наличии у учебного заведения государственной аккредитации с номером лицензии. При отсутствии таковой информации в договоре и реквизитов лицензии у плательщика в целом, следует предоставить также непосредственно лицензию в ФНС.
- Платежные документы, способны подтвердить факт непосредственной оплаты услуг обучающего характера. К таковым документам могут относиться чеки и расчетные квитанции.
- Доверенность, если оформление вычета проводится третьим лицом.
Налоговый вычет может получаться не только за себя, но также за детей, братьев и сестер, не достигших совершеннолетия при заочном обучении или 24-летия при очном. В таком случае потребуется предоставление иной документации. Для ребенка также понадобится предъявить:
- Свидетельство о рождении ребенка;
- Свидетельство о браке;
- Справку о его нахождении на очном обучении
Для братьев и сестер потребуется предъявление свидетельство о рождении как таковых братьев или сестер, так и самих налогоплательщиков, а также аналогичная предоставляемой ребенку справка о состоянии на очной системе обучения.
В случае же учебы за пределами Российской Федерации, требуется подавать и перевод документов, подтверждающих обучение.
Отдельные нюансы подачи документов на налоговый вычет по обучению с 3-НДФЛ
Остальные же копии подаваемых документов могут быть заверены самим налогоплательщиком лично. Для этого следует на каждой стороне каждой страницы документа написать от руки дату, подпись, фамилию и инициалы, и фразу «Копия верна».
В оригинальном виде должны обязательно предоставляться следующие документы для получения вычета за обучение:
- Декларация 3-НДФЛ.
- Справка 2-НДФЛ о доходах.
- Заявление на оформление вычета.
- Справки из учебных учреждений.
Следует подавать все документы одним цельным пакетом. При необходимости работник ФНС также имеет право затребовать и какие-либо иные дополнительные документы, которые должны подтвердить право получения вычета и его конкретные размеры.