Документы для социального вычета на обучение для декларации 3-НДФЛ

Подача декларации 3-НДФЛ для получения вычета за обучение требует также предоставления целого ряда дополнительных документов для налогового органа, которые могли бы подтвердить факт наличия оснований для применения рассматриваемого вычета. При этом существует определенный список документов, предоставлять которые необходимо в обязательном порядке. Узнайте, какие нужны документы для декларации 3-НДФЛ за обучение и получения налогового вычета.

Оглавление: 
1. Список документов для вычета за обучение по 3-НДФЛ
2. Отдельные нюансы подачи документов на налоговый вычет по обучению с 3-НДФЛ

Список документов для вычета за обучение по 3-НДФЛ

Для получения налогового вычета недостаточно просто заполнить декларацию 3-НДФЛ, предусмотренную законодательно. Также к данной декларации необходимо приложить целый ряд документов, подтверждающих как факт получения определенного дохода, облагаемого налогом, так и документы, способные подтвердить наличие оснований для получения налогового вычета. Вычеты на обучение относятся не к стандартным, а к социальным вычетам, поэтому требуют достаточно большого пакета документов.

В целом, список документов для вычета за обучение по декларации 3-НДФЛ в большинстве случаев выглядит следующим образом:

• Налоговая декларация 3-НДФЛ. Скачать её можно с официального сайта ФНС. Также шаблоны декларации, готовые к заполнению можно найти в официальной программе «Декларация» от ГНИВЦ, либо же просто на сайте ФНС – nalog.ru.
• Копия паспорта либо приравненного к нему документа, заменяющего паспорт. Обратите внимание, что необходим исключительно паспорт или заменяющий его документ – иные удостоверяющие личность документы не подходят для этих целей.
• Справка о доходах, оформленная у работодателя по форме 2-НДФЛ. В случае, если само лицо, претендующее на вычет, является индивидуальным предпринимателем, оно может оформить данную справку себе самостоятельно.
• Заявление на возврат налога НДФЛ по причине затрат на обучение. Порядок написания такового заявления, равно как и бланк для него можно уточнить непосредственно в местном отделении ФНС.
• Договор об обучении, заключенный с учебным заведением. Данный договор является косвенным фактом подтверждением факта наличия затрат на обучение и их целевого направления именно на обучение налогоплательщика. В случае повышения первоначального размера оплаты за учебу, необходимо также предъявить в налоговые органы и все изменяющие условия дополнительные соглашения к договору. Также, в договоре должна присутствовать информация и о наличии у учебного заведения государственной аккредитации с номером лицензии. При отсутствии таковой информации в договоре и реквизитов лицензии у плательщика в целом, следует предоставить также непосредственно лицензию в ФНС.
• Платежные документы, способны подтвердить факт непосредственной оплаты услуг обучающего характера. К таковым документам могут относиться чеки и расчетные квитанции.
• Доверенность, если оформление вычета проводится третьим лицом.

Налоговый вычет может получаться не только за себя, но также за детей, братьев и сестер, не достигших совершеннолетия при заочном обучении или 24-летия при очном. В таком случае потребуется предоставление иной документации. Для ребенка также понадобится предъявить:

• Свидетельство о рождении ребенка;
• Свидетельство о браке;
• Справку о его нахождении на очном обучении

Для братьев и сестер потребуется предъявление свидетельство о рождении как таковых братьев или сестер, так и самих налогоплательщиков, а также аналогичная предоставляемой ребенку справка о состоянии на очной системе обучения.

В случае же учебы за пределами Российской Федерации, требуется подавать и перевод документов, подтверждающих обучение.

Отдельные нюансы подачи документов на налоговый вычет по обучению с 3-НДФЛ

При подаче документов на налоговый вычет по 3-НДФЛ за обучение, следует помнить о том, что определенные документы должны предоставляться в оригинале, а для других будет достаточно лишь копии. Нотариального заверения требуют лишь копии доверенности, если оформление вычета проводится доверенным лицом или же для подтверждения информации в документах, полученных от иностранного образовательного учреждения.

Остальные же копии подаваемых документов могут быть заверены самим налогоплательщиком лично. Для этого следует на каждой стороне каждой страницы документа написать от руки дату, подпись, фамилию и инициалы, и фразу «Копия верна».

В оригинальном виде должны обязательно предоставляться следующие документы для получения вычета за обучение:

• Декларация 3-НДФЛ.
• Справка 2-НДФЛ о доходах.
• Заявление на оформление вычета.
• Справки из учебных учреждений.

Следует подавать все документы одним цельным пакетом. При необходимости работник ФНС также имеет право затребовать и какие-либо иные дополнительные документы, которые должны подтвердить право получения вычета и его конкретные размеры.

(11 голос., средний: 4,64 из 5)

Загрузка...