Правила уплаты налога с продажи автомобиля

Законодательство Российской Федерации устанавливает, что каждый налоговый резидент, который получил доход, обязан заплатить с него налог в размере 13%. При этом одной из статей дохода может считаться продажа автомобиля. Многие ошибочно считают, что налог при завершении сделки по продаже машины гражданин обязан уплатить с выручки, но это не так. Налог вычитается именно из дохода, да и то не во всех случаях.

Оглавление: 
1. Кто должен платить налог с продажи автомобиля
2. Куда платить налог с продажи автомобиля
3. Как оплатить налог после подачи декларации 3-НДФЛ
4. Что будет, если не платить налог за продажу машины

Кто должен платить налог с продажи автомобиля

В статье 208 Налогового Кодекса Российской Федерации написано, что граждане обязаны платить налог в 13% с продажи транспорта, в том числе и личного автомобиля. При этом федеральная налоговая служба дает уточнения по вопросу выплаты налогов с продажи машины, отмечая, что от данной необходимости освобождаются:

• Граждане, которые не получили доход в результате реализации автомобиля. То есть, если машина была приобретена за сумму большую, чем выручка со сделки по ее продаже, то платить налог не потребуется;
• Собственники, которые владеют автомобилем более 3 лет.

При этом для освобождения от налога достаточно, чтобы было выполнено одно из условий, перечисленных выше. Если по истечению трех лет пользования гражданин продаст машину по цене, превышающей стоимость покупки, то он не будет обязан выплачивать налог со сделки.

Важно: Несмотря на отсутствие дохода при продаже автомобиля по цене ниже покупки, налоговую декларацию подать придется, и она будет нулевой. Исключением является тот случай, когда автомобиль находится во владении более 3 лет, тогда нет необходимости заполнять и подавать декларацию.

Также от необходимости уплаты налога с продажи автомобиля можно освободиться за счет налогового вычета. Согласно статье 220 Налогового Кодекса РФ, он предоставляется гражданам единожды в течение года в размере доходов, полученных с реализации недвижимого имущества (в данном случае автомобиля) за сумму не более 250 тысяч рублей. То есть, если машина была продана покупателю по цене до 250 тысяч рублей, то один раз в год налог с такой сделки можно не платить, независимо от того, по какой цене изначально приобретался автомобиль.

Обратите внимание: Если вы являетесь покупателем автомобиля «с рук», и продавец просит указать в договоре купли-продажи сумму в 250 000 рублей, следует ему отказать. Часто мошенники подобным образом снижают цену продажи автомобиля, который, в конечном счете, может оказаться неисправен или с ним возникнут другие проблемы, и покупателю потребуется истребовать возврат денег через суд. Если дело будет выиграно, вернуть удастся не более 250 000 рублей, даже если реальная цена машины была гораздо выше.

Куда платить налог с продажи автомобиля

Чтобы заплатить налог с продажи автомобиля, продавец обязан подать налоговую декларацию в фискальный орган по месту прописки. Она заполняется по форме 3-НДФЛ, и ее необходимо передать в налоговую службу не позднее 30 апреля следующего года после продажи машины. При этом оплата налога должна быть внесена до 15 июля это же года.

Например: Если вы продали автомобиль в июне 2018 года, вам необходимо сдать в фискальный орган налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля 2019 года, а оплатить налог до 15 июля 2019 года.

Полезный совет: Оптимальное время для физического лица для подачи 3-НДФЛ – это период с конца февраля до начала марта. Связано это с тем, что в данное время в фискальном органе меньше всего загруженность: компании и государственные учреждения уже предоставили декларации, а физические лица в большинстве своем делают это в конце апреля.

Если у гражданина нет возможности подать информацию о получении дохода в налоговый орган по месту прописки, он может воспользоваться одним из следующих способов:

• Отправить декларацию через сайт «Госуслуги». На странице федеральной налоговой службы можно заполнить налоговую декларацию и направить ее онлайн на проверку;
• Подать декларацию через многофункциональный центр по месту жительства;
• Заказать услуги специальных компаний (юристов), которые занимаются сбором документов и заполнением декларации от лица гражданина, выписавшего на них доверенность;
• Направить налоговую декларацию и нотариально заверенные копии необходимых документов через почту в налоговую службу по месту прописки.

Поданная декларация проходит проверку сотрудниками налоговой службы, которые убеждаются в правильности ее заполнения и необходимости гражданина оплачивать налог со сделки. Если в ходе проверки будет выяснено, что оплата не требовалась, налоговый резидент имеет право сделать запрос в службу на возврат средств. Законодательство отводит на возврат денег год, но на деле они возвращаются в течение месяца или даже быстрее.

Вместе с декларацией налоговому органу потребуется предоставить ряд документов:

• Паспорт продавца;
• Договора купли-продажи автомобиля: старый и новый, чтобы можно было рассчитать доход со сделки;
• Документ, подтверждающий получение денежных средств: чек или расписка;
• ИНН.

Если после продажи старого автомобиля вы купили новый и затратили на него больше денег, можно также потребовать возврат налогового вычета. Для этого потребуется приложить к перечисленным выше документам следующее:

• Договор купли-продажи;
• Информацию о доходах с места работы;
• Свидетельство приобретения нового автомобиля;
• Номер счета в банке, куда можно перечислить выплаты.

Рекомендуется представлять все документы копиями, заверенными у нотариуса.

Как оплатить налог после подачи декларации 3-НДФЛ

В отделение федеральной налоговой службы передаются необходимые документы и декларация, но налог оплачивается отдельно. Сделать это можно одним из следующих способов:

• В отделении банка. После оплаты не забудьте забрать у кассира документ, подтверждающий оплату;
• В банкомате. Желательно использовать банкомат, который сможет предоставить чек. Он может потребоваться при споре с налоговой о факте оплаты, если сумма не будет зачислена на счет фискального органа;
• В интернете. Многие банки позволяют оплатить налоги через личный кабинет пользователя. Также это можно сделать через некоторые электронные кошельки.

Важно: При оплате налога за продажу автомобиля через интернет или с помощью банкомата, обязательно обращайте внимание на комиссию. На счета фискальной службы должна поступить сумма не менее размера налога, иначе у гражданина образуется задолженность.

Реквизиты, на которые необходимо перевести средства для оплаты налога с продажи автомобиля, фискальная служба выдает после получения декларации.

Что будет, если не платить налог за продажу машины

Статья 119 Налогового Кодекса Российской Федерации предусматривает ответственность гражданина, не предоставившего декларацию о доходе в срок. Согласно ей, если налоговый резидент не подаст декларацию, его ожидает начисление штрафа в размере 5% от суммы долга за каждый целый месяц с последнего дня сдачи декларации. Максимально подобным образом может быть начислен штраф в 30% от суммы долга, но не более 1 тысячи рублей.

(8 голос., средний: 5,00 из 5)

Загрузка...