Когда предоставляется справка о валютных операциях?

Справка о валютных операциях необходима для осуществления контроля и ведения отчетности по денежным операциям. В инструкции № 138, утвержденной Центральным Банком РФ, установлены правила заполнения, порядок, сроки предоставления данного документа в соответствующие банковские учреждения.

Оглавление: 
1. Справка о денежных операциях согласно Инструкции ЦБ РФ
2. Обстоятельства, при которых оформляется справка
3. Оформление справки
4. Ответственность за неисполнение Инструкции № 138

Справка о денежных операциях согласно Инструкции ЦБ РФ

Резиденты, исполняющие процедуры по зачислению денежной единицы на временный расчетный счет, а, кроме того, списание с него некоторой суммы в иностранной валюте, должны составлять и передавать уполномоченным банкам справку о произведенных операциях; при этом обязательно прилагаются соответствующие бумаги о проведении процедуры. Обязательство заполнения справок никоим образом не распространяется на физлиц, которые не являются индивидуальными предпринимателями, не зарегистрированы под данным статусом, а также не осуществляющие частную практическую деятельность.

Определенный ЦБ вид СВО необходимо составлять по имеющемуся бланку и направлять в отделение в единственном экземпляре не более чем в период 15-ти рабочих дней с даты зачисления денежных средств на временный счет или в период снятия денег и передачи документов по расчетам. Сущность данных, доступных в отображении справки, детально разъясняется первым Приложением к Инструкции № 138 ЦБ РФ. В то же время, она должна включать в себя следующие сведения:

• о фирме и банковском учреждении, которое уполномочено производить валютные операции;
• об акте, который разъясняет причину исполнения денежных процедур;
• о номере расчетного счета;
• о сумме договора;
• о кодах денежной единицы;
• об информации согласно паспорту соглашения. Кроме того, инструкцией подтверждена стандартная форма справки.

Обстоятельства, при которых оформляется справка

Учреждения, проводящие операции с деньгами, в согласовании с положениями памятки №138 Центрального Банка Российской Федерации должны предоставить СВО в таких ситуациях, когда происходит:

• зачисление денежных единиц на транзитный счет или же списание с него валюты зарубежных стран;
• снятие зарубежных и российских денежных единиц с применением кредитной карты по соглашениям, с имеющимися паспортами сделки;
• совершение действий по счетам, незакрытым в банковских учреждениях и являющимися нерезидентами, по договорам с оформленным паспортом сделки;
• поступление, а также снятие рублевых купюр, используя расчетный счет фирмы по кредитным делам или же сделкам с действующим паспортом;
• осуществление расчетов по паспортам соглашений, которые учитывают верительную форму расчетов, как в зарубежной валюте, так и в денежной единице РФ;
• выполнение третьими лицами, например, резидентами, расчетов в зарубежной денежной единице или же в рублях по оформленным фирмой паспортам соглашений;
• перечисление денег на счет резидента или же снятие с него на основании имеющихся паспортов, согласно договорам по абсолютной отдаче права истребования;
• конфигурация сведений в уже установленной справке о денежных операциях кредитно-финансовым учреждением;
• несогласие с кодом денежной операции (неимение такового), обозначенного в расчетном документе.

Резиденту нет необходимости оформлять СВО в надлежащих случаях:

• при истребовании с учреждений денег в согласовании с законодательством Российской Федерации;
• при исполнении денежных операций между предприятием-резидентом и банком, в котором открыт расчетный счет;
• при снятии денег по контрактам, которые имеют статус резидента;
• при начислении на резидентские счета, которые открыты в одном банковском учреждении;
• при выполнении операций резидентом по личным счетам в собственном банковском учреждении.

Оформление справки

Центральным Банком РФ принята Инструкция № 138, в которой указывается каким образом необходимо составлять справку об операциях с валютой и каков процесс. Также в данном документе имеется ее образец, который также можно запросить и в банке. Заполнять справку можно в письменном и электронном видах. Она должна состоять из вступительной, основной и заключительной части. Первая часть должна содержать:

• наименование банковского учреждения, где резидент открыл счет;
• информация о резиденте;
• дата составления справки;
• реквизиты счета;
• код зарубежного банка (если операции проходят через него);
• условие исправления (только в том случае, когда справка подвергается исправлениям);

В основной части необходимо указать:

• информацию о договоре, а именно на каком основании производится операция (постановления, уведомления и другое);
• момент совершение процедуры;
• особенности осуществления платежа;
• вид валюты;
• общая сумма по данной операции;
• информация о номере паспорта соглашения или договора;
• сроки исполнения возврата;
• ожидаемый период.

В заключении следует уточнить:

• какие-либо примечания, в которых указываются дополнительные сведения по осуществляемой денежной операции;
• данные уполномоченного банка, а именно: дата получения и возврата справки банком, а также момент принятия.
  Важный факт

  Важно отметить, что указание причин и обстоятельств возврата справки банковским учреждением являются обязательным условием

Ответственность за неисполнение Инструкции № 138

Кодексом об административных нарушениях РФ, а именно 15 главой, предусмотрен вид правонарушений за неисполнение законодательства по валютным операциям. Более конкретно, за непредставление справки о денежных операциях в период, установленный Правительством РФ. В качестве наказания применяются штрафные санкции в отношении физлиц и юрлиц, а также сотрудников банка. Штрафы могут составлять до 50 000 рублей. Повторное совершение правонарушений в течение года влечет за собой штраф до 600 000 рублей.

(174 голос., средний: 4,49 из 5)

Загрузка...