Как рассчитываются проценты по вкладам в банках?

Вкладчик, разместивший свои финансы на счету в любом из банков, вправе рассчитывать на определенный доход — проценты в денежной форме на вложенные средства, согласно п 1 ст 838 ГК РФ и с. 36 ФЗ № 395-1 от 02.12.1990 г.

Величина такого дохода зависит от размера ставки по вкладу, указанной в заключенном договоре между банком и непосредственно вкладчиком. Если же ставка не прописана, банк станет выплачивать клиенту проценты, опираясь на существующую ставку рефинансирования БР в ее текущем размере (см. п 1 ст 838 и п 1 ст 809 ГК РФ). То есть вкладчик получит первоначально вложенные средства, умноженные на ставку рефинансирования Банка России.

Важно: ставка рефинансирования БР, начиная с 01.01.2016 г., равна ключевой ставке Банка России и составляет (с 27.03.2017 г.)  9,75% — см. Указание Банка России за № 3894-У от 11.12.2015 г., а также Информацию БР от 24.03.2017 г.

Помимо размера процентной ставки банковский договор о вкладе должен содержать еще и условия начисления оговоренных процентов.

В большинстве случаев положенные проценты на вклад начисляются с даты, следующей за днем поступления в банк денежных средств и вплоть до дня возврата вклада вкладчику (включительно), см. п 1 ст 839 ГК РФ.

На сегодняшний день существует только 2 способа начисления банковских %:

• по формуле простых процентов;
• или по формуле процентов сложных (их еще называют капитализированными).

С использованием или же фиксированной, или же плавающей процентной ставки.

Если в заключенном банковском договоре по конкретному вкладу ни слова не сказано о способе расчета процентов, значит считать их будут по первой формуле простых процентов. А применять станут фиксированную ставку.

Расчет начисленных процентов по формуле простых процентов

Для расчета простых банковских процентов практически повсеместно используется формула:

S = P x (1 + I x t/K), в которой

S — это сумма к возврату вкладчику, состоящая из первоначально внесенных денежных средств и процентов, начисленных на вклад;

Р — собственно сумма первоначального вклада;

I — годовая ставка (%);

t — количество календарных дней, что вклад размещался на счету в конкретном банке;

K — общее число дней в году (их может быть 365 или же 366).

Для примера попробуем рассчитать простые проценты по вкладу, который был открыт на год:

Дано:

сумма вклада — 100 000 рублей;

годовая ставка — 7%;

количество дней, на которые вклад был размещен — 365;

количество дней в текущем календарному году — тоже 365.

Таким образом, сумма, причитающаяся вкладчику к возврату, составит:

100 000 x (1 + 0,07 x 365 / 365) = 107 000 рублей.

Или посчитаем простые проценты на деньги, которые находились на вкладе только 181 день:

Дано:

сумма вклада — опять же 100 000 рублей;

годовая ставка — 7%;

количество дней, на которые вклад был размещен — 181;

количество дней в текущем календарному году — 365.

Сумма, причитающаяся вкладчику к возврату (учитывая проценты), на этот раз составит:

100 000 x (1 + 0,07 x 181 / 365) = 103 471, 23 рублей.

Расчет начисленных процентов по формуле сложных (капитализированных) процентов

Если рассчитываются сложные проценты, то начисление происходит и на сумму первоначального вклада, и на начисленные ранее проценты. Капитализация процентов или, по-другому говоря, их причисление ко вкладу происходит с периодичностью, четко прописанной в заключенном договоре между банком и вкладчиком.

Приблизительно сумму, причитающуюся к выдаче по такому вкладу (с учетом капитализированных процентов), можно рассчитать, используя следующую формулу:

S = P x (1 + I x j/K)ⁿ, где

S — это сумма вклада к выдаче с учетом капитализированных (сложных) процентов;

P — сумма первоначального вклада;

I — процентная банковская ставка (годовая);

j — количество дней за период капитализации процентов по конкретному вкладу;

K — количество дней в текущем календарном году (это или 365, или 366);

n — число банковских операций процентной капитализации за время вклада (по-другому, периодичность начисления %).

Попробуем для наглядности рассчитать сложные проценты по вкладу сроком на год:

Дано:

сумма вклада — 100 000 рублей;

годовая банковская ставка по вкладу — 7%;

срок размещения — 365 дней (1 календарный год);

периодичность начисления процентов — ежеквартально, значит количество операций капитализации % — 4;

число дней за один период капитализации — 91;

количество дней в году — 365.

Таким образом, к возврату вкладчику по истечении срока вклада подлежит приблизительно следующая сумма (с учетом начисленных сложных %):

100 000 x (1 + 0,07 x 91 / 365)4 = 107 165,7 рублей.

Можно еще для примера расчета сложных процентов взять вклад, сроком на 181 день:

Дано:

сумма по вкладу — все те же 100 000 рублей;

годовая ставка (%) — 7%;

количество дней размещения — 181;

периодичность начисления процентов — ежеквартально;

число банковских операций капитализации процентов — 2;

количество дней в одном периоде капитализации % — 91;

дней в текущем году — 365.

Значит, с учетом сложных процентов, сумма к выдаче вкладчику составит приблизительно:

100 000 x (1 + 0,07 x 91 / 365)2 = 103 520,87 рублей.

Если проанализировать вышеприведенные примеры, можно сделать однозначный вывод: доходность по вкладу, на который начисляются сложные проценты, чуть выше, чем у аналогичного вклада, но с простыми процентами. Правда, в банковском деле понятие «чуть» —  относительное, все зависит от суммы вклада. Деньги в большом количестве могут вполне прилично «работать» на своего владельца.

Важно: Следует иметь в виду, что с процентов по вкладу любой банк удержит НДФЛ по ставке 35 % (см. п 1 и 4 с. 214.2 и п 2 ст 224 НК РФ), если они (%) превысят установленную необлагаемую сумму.

По вкладу в рублях речь идет о процентах, которые начислены, исходя из ставки рефинансирования БР, увеличенной на 5% и действующей в период процентного начисления. Со всего, что свыше этой суммы, банк обязан снять положенный налоговый процент.

Если же говорить о валютных вкладах, то там необлагаемой суммой процентов считается та, что начислена, исходя из 9% годовых.

(407 голос., средний: 4,51 из 5)

Загрузка...