В чем суть аккредитива
У любых хозяйствующих субъектов возникает потребность получить определенную гарантию исполнения своих обязательств второй стороной договора. Одним из способов гарантировать своевременную и полную оплату предоставляемых услуг или продукции является аккредитивный способ расчета. С его помощью плательщик сможет вовремя расплатиться по своим обязательствам, а поставщик — получить деньги за свою работу или товар.
Оглавление: 1. Экономическая сущность аккредитива, виды аккредитива 2. Схема расчетов аккредитивом, ее особенности 3. Достоинства и недостатки расчетов с помощью аккредитива 4. Международная практика использования аккредитивов
Экономическая суть аккредитива, виды аккредитива
Под аккредитивом понимается гарантия своевременного и полного платежа от плательщика поставщику при условии полного исполнения вторым своих обязательств по договору. Открывается по заявлению плательщика в банковской организации.
Подобный способ оплаты пользуется популярностью, т.к. обе стороны получают выгоду, используя аккредитивы.
Востребованность данной финансовой функции привела к ее модификации, и теперь к видам аккредитива относятся:
- резервный или гарантийный аккредитив. Денежные средства будут переведены на счет поставщика, даже если плательщик не исполнит своих обязательств;
- безотзывный аккредитив. Подразумевает невозможность плательщика менять нюансы схемы рассчета;
- возобновляемый аккредитив. Предполагается поэтапное списание средств со счета плательщика. Обязательства считаются исполненными только в том случае, когда вся сумма была переведена на счет поставщика;
- отзывной аккредитив. Плательщик вправе изменять условия подобных расчетов, при этом подтверждение поставщика не требуется;
- покрытый аккредитив. В форс-мажорной ситуации возместить все средства, указанные в договоре, поставщику будет обязан банк плательщика;
- переводной или трансферабельный аккредитив. Поставщик может переадресовать долг плательщика третьему лицу. Для этого необходимо дополнительное посещение банка и заявление;
- непокрытый аккредитив. Требуемая сумма средств оплачивается поставщику со счета банка плательщика еще до того, как на счету плательщика появится необходимая сумма.
Выбор конкретного вида аккредитива зависит от сути сделки и особенностей договора. Определиться с этим контрагентам помогут сотрудники банка.
Схема расчетов аккредитивом, ее особенности
Схема расчетов аккредитивом заключается в последовательном исполнении следующих этапов:
Поставщик и плательщик оформляют соглашение. В тексте соглашения обязательно прописывается, что все расчеты будут происходить посредством аккредитива.- Плательщик направляется в банковское учреждение, где оформляет заявление на получение аккредитива. Чтобы банк согласился на осуществление данной сделки, у заявителя уже должен быть открыт счет в финансовой организации. В случае, когда счета нет, прежде чем ходатайствовать об открытии аккредитива, необходимо позаботиться об оформлении счета.
- В ответ на прошение банк открывает заявителю счет с названием «аккредитивы». Владельца нового открытого счета в обязательном порядке ставят в известность. На данный счет будут поступать средства, получаемые от заявителя.
- Далее оба контрагента продолжают работать в режиме, закрепленном договором. Когда поставщик исполнит свои договорные обязательства, он должен предоставить в обслуживающий банк подтверждающие документы. Далее банк проверяет поступившую информацию. По факту проверки, если у сотрудников не возникает сомнений или подозрений о правдивости предоставленных бумаг, со счета плательщика списывается требуемое количество денег. Далее средства поступают на счет поставщика.
Сразу же после того, как средства поступили на счет поставщика, обязательства плательщика считаются покрытыми.
Когда счет поставщика открыт в банке, отличное от банка плательщика, схема расчетов увеличивается на одно звено. Тогда деньги поступают сначала на счет другого банка, а далее сотрудники перераспределяют полученные средства. От дополнительного элемента в схеме надежность схемы расчетов аккредитивами не снижается.
Достоинства и недостатки расчетов с помощью аккредитива
К преимуществам расчетов аккредитивами относятся:
- гарантированность своевременных расчетов с плательщиком;
- в случае если плательщик находится в затруднительном материальном положении на момент наступления даты оплаты, поставщик все равно получит требуемую сумму средств путем их депонирования на аккредитивном счете;
- плательщик свободен от обязанности сохранять сумму денежных средств для будущей оплаты, и может пользоваться всем своим капиталом;
- банковская структура заинтересована в подобной операции, поэтому сотрудники будут уделять особое внимание процедуре, следить за исполнением всех обязательств с обеих сторон;
- если сделка, по каким-то причинам не состоится, плательщик сможет вернуть депонированные средства в свое распоряжение.
К недостаткам аккредитивных расчетов относятся:
- банк требует дополнительные бумаги, во-первых, для открытия аккредитивного счета, во-вторых, для перечисления средств поставщику;
- за открытие аккредитивного счета снимается комиссия банка;
- расход дополнительного времени на открытие счета.
Некоторые банки также устанавливают определенное ограничение на аккредитивные счета своих клиентов. Так, некоторые учреждения открывают аккредитивный счет конкретному клиенту только после того, как убедятся в его платежеспособности. Проверка подобной информации займет дополнительное время.
Международная практика использования аккредитивов
Наиболее востребованными аккредитивы являются в таких сферах финансовой деятельности:
- операции по экспорту и импорту;
- торговые сделки, не выходящие за пределы государства;
- крупные сделки физических лиц (например, покупка квартиры).
На данный момент подобный способ расчетов является одним из самых востребованных в мире. Самым распространенным видом аккредитива стал простой безотзывной документ.
Также в западных странах, в частности, в Англии и США, особой популярностью пользуются револьверные аккредитивы. Такой вид платежного документа используется, когда:
- плательщик получает регулярные отгрузки от иностранного продавца;
- иностранные продавец настаивает на расчетах с помощью аккредитива;
- банковское учреждение не согласно выставлять платежный документ на полную стоимость операции, по которой однотипные товары регулярно будут поступать покупателю.
Таким образом, револьверные аккредитивы ― это платежные документы, которые по умолчанию возобновляются на их изначальную сумму средств по факту завершения периода, определенного банком или владельцем счета. Использования такого вида документа позволяет экспортеру получать необходимую сумму средств за каждую отгрузку своевременно.
(298 голос., средний: 4,48 из 5)
Загрузка...
