Кто такой бенефициар: права и обязанности
Понятие бенефициар и законодательство о нем для участников отечественного рынка явление относительно новое. Ввиду этого еще недостаточно сформирована практика их применения. Однако, с помощью этого инструмента должна стать прозрачнее информация о собственниках долей и акций организаций.
Оглавление: 1. Кто является бенефициаром 2. Обязанности и права бенефициара 3. Кому и для чего могут потребоваться сведения о бенефициарах
Кто является бенефициаром
Под бенефициаром в юридической практике подразумеваются физ- и юрлица, получающие доход при осуществлении сделок.
Ошибочно путать бенефициара с выгодоприобретателем.
Согласно ФЗ № 115 выгодоприобретатель — лицо, не принимающее участия в операциях, но к выгоде которого действует клиент (на основании агентского договора — в том числе). Бенефициарный владелец — субъект, который прямо или косвенно владеет юридическим лицом либо может контролировать его деятельность.
Таким образом, и выгодоприобретатель, и бенефициарный владелец имеют прибыль от деятельности клиента/компании. Но последний является держателем более 25% доли капитала действующего предприятия. Именно это даёт ему право контроля и руководства в компании.
Бенефициарами считаются:
- наследники, распоряжающиеся определенной собственностью согласно завещанию;
- собственник счёта в банке (конечный бенефициарный держатель банковского счёта) – лицо, контролирующее и распоряжающиеся активами банковского счёта.
Если подобные действия осуществляются иным лицом, но с дозволения бенефициара, последний все равно будет значиться конечным бенефициарным держателем;
- арендодатели;
- граждане, получающие доход от сдачи своего имущества/финансов в доверительное пользование;
- владелец документарных аккредитивов;
- граждане, получившие денежные средства согласно договору страхования;
- хозяин холдинга.
Бенефициаром может быть только физическое лицо. Трастовый договор может быть оформлен на юрлицо только после предварительного предоставления информации о физическом лице, являющемся фактическим владельцем организации.
Не раскрывая личности, бенефициарный владелец субъекта предпринимательства участвует в формировании его акционерного капитала, избрании аппарата управления, определении направления деятельности. Он вправе делегировать свои акции компании иным лицам.
Для того, чтобы держать в секрете данные конечного бенефициара, применяется разрешенный в большинстве оффшорных компаний фиктивный сервис. На основании пожеланий клиента определяется и степень защиты подходящей компании.
Обязанности и права бенефициара
Бенефициар вправе:
- осуществлять руководство собственной частью холдинга (например, продажа своей доли);
- контролировать исполнение должностных обязанностей управляющим аппаратом;
- увольнять/назначать руководителя субъекта предпринимательской деятельности (на законных основаниях);
- получать прибыль от деятельности предприятия;
- участвовать в принятии решений на акционерных собраниях согласно имеющейся доле.
Вышеуказанное может не соблюдаться как другими бенефициарами, так и самим руководством фирмы. Происходит это если:
- не выполняются условия заключенного договора;
- предприятие работает без лицензии или замешано в противозаконных операциях;
- руководство создает условия для снижения обоснованного контроля со стороны бенефициара;
- складываются условия, которые мешают получать законный доход, исходя из договора.
В подобных случаях бенефициару необходимо обратиться в суд, чтобы защитить свои интересы, поскольку российским законодательством предусмотрена подобная.
Если бенефициар – собственник компании, его обязанностью является раскрытие информации о себе по запросу контролирующих инстанций, при подписании соглашений с предприятиями, находящимися в госсобственности или кредитующими учреждениями. В этом случае подаются паспортные сведения, фактический адрес проживания, его ИНН и полная анкета. В противном случае, контракты заключены не будут.
Кому и для чего могут потребоваться сведения о бенефициарах
Из-за столь большого спектра возможностей, которыми обладают бенефициарные владельцы, они нередко становятся объектом пристального интереса со стороны контролирующих инстанций.
Проверяющим органам, зачастую, требуется информация о личности бенефициарного владельца или его присутствие при разбирательствах, которые касаются совершенных преступных действий, выявлении и предотвращении террористических актов, рассекречивании махинаций с денежными средствами.
Предоставлять данные о бенефициаре подобным органам нужно в обязательном порядке. Исключением будут компании, оценка которых происходит принародно. Имеются ввиду благотворительные фонды и общественные организации, государственные учреждения, которые по закону не могут иметь собственников или они считаются заведомо известными.
Компании, которые предоставляют кредиты для бизнеса, также могут затребовать сведения о конечных бенефициарах. Объясняется это тем, что подобная информация будет играть немалую роль в принятии положительного решения о предоставлении займа. Именно личность, репутация и предыдущая кредитная история бенефициара оценивается кредитором во избежание рисков.
Можно сказать, что трактовка такого понятия, как бенефициар сводится к следующему — под ним подразумевается лицо, получающее прибыль от деятельности, совершаемой его собственностью. Подобное имущество может находиться в доверительном ведении или же в пользовании у третьих лиц, выступающих в роли владельцев фирм и пользующихся соответствующими правами. Бенефициар же вправе являться хозяином компании и получать соответствующие дивиденды. Делается это либо напрямую, либо косвенно через участие в иных организациях. Личность бенефициара скрывается и может быть предана огласке лишь в случаях, когда контролирующие инстанции затребуют данные сведения, при подтверждении противоправных действий в организации, а также при заключении соглашений с предприятиями госсектора.