Факторинг: что это простыми словами

Факторингу отведено отдельное место в малом и среднем бизнесе, потому как он обеспечивает некую гарантию для потребителей и продавцов. Он заключается в комплексе услуг по оплате и оцениванию сделок между сторонами, управлению поставками и произведению оплат. У такого обслуживания существуют как преимущества, так и недостатки.

Оглавление: 
1. Сущность факторингового финансирования
2. Банковский факторинг – суть и алгоритм
3. Применение факторинга в бизнесе
4. Принцип расчета сумм при факторинге
5. Преимущества и недостатки факторинга

Сущность факторингового финансирования

Фирмы, которые совершают небольшие оптовые закупки на постоянной основе у определенного продавца, не всегда имеют возможность заплатить в полном объеме по счетам. Оформление кредита в банке для этих целей – процесс нерентабельный и трудный: он позволяет получить средства, но, при этом, значительно увеличивает затраты фирмы в будущем (ввиду больших процентов).

В связи с этим поставщикам выгодно привлекать банковское учреждение или факторинговое агентство в качестве плательщика согласно договору. Закупщик, со своей стороны, обязуется выплатить фактору всю сумму, переведенную за поставку.

Продавец, в данном случае, имеет возможность получить:

• регулярное осуществление поставок без затруднений;
• устранение разрывов в кассе;
• дополнительную уверенность в погашении долгов покупателем;
• информацию о платежеспособности должника.

Банковский факторинг – суть и алгоритм

Данный вид финансирования производится тогда, когда между должником и продавцом есть соглашение, в котором четко установлен период отсрочки платежа (от 6 до 8 месяцев с момента доставки товара).

В этой ситуации банковским учреждением выплачиваются деньги в размере 90% от общей суммы товара согласно накладной, а должником осуществляется перевод (сумма задолженности) на счет фактора.

При зачислении денег банк берет определенный процент за обработку документации, обслуживание и эксплуатацию кредитных денег. Затем идет погашение основной задолженности, и оставшаяся сумма переводится на счет продавцу.

Банковский факторинг состоит из нескольких стадий:

1. оценивание финансового положения поставщиков и покупателей по банковской документации;
2. составление факторингового договора, а также других необходимых документов;
3. осуществление рассылок и уведомлений о перечислении средств на определенный счет;
4. прием накладных, оценивание выполненных условий поставки согласно договору, внесение сведений в базу;
5. осуществление переводов денежных средств, ведение банковского учета по выплатам;
6. проверка просроченных платежей (в случаях, когда отсрочка по выплате завершилась, а начисление денег не произвелось от должника);
7. регистрация платежей от должника, ведение отчетности по выплаченным долгам, возврат лишних средств.

Факторинговая фирма предоставляет услуги по контролю поставок и сопровождению долгового обязательства, принимает участие в разрешении спорных моментов с должниками.

Применение факторинга в бизнесе

Факторинг очень часто используется в малом и среднем бизнесе по причине недостатка денег у компаний. Данная система финансирования является альтернативой кредитам и предоставляет уверенность в безопасности сделок.

Преимущества факторинга для бизнеса состоят в:

• доступности получения денежных средств;
• отсутствии оплаты дополнительных комиссионных сборов;
• наличии возможности улучшения финансового состояния компании за счет дополнительного дохода;
• сведении к минимуму риска от оформления договора с новыми поставщиками;
• заключении договора на выгодных условиях;
• отсрочки оплаты задолженности.

Принцип расчета сумм при факторинге

Например, поставщиком был доставлен товар 1 июня на сумму в 200 000 рублей. Фактор (банк) оплачивает 90% от всей суммы. Ставка составляет 17% годовых, а комиссионный сбор за обработку товарной накладной – 100 рублей за 1 штуку. Отсрочка указана на 200 дней. Должник произвел оплату 21 июня.

Факторинговая компания должна перевести на счет поставщика:

200 000 * 0,9 = 180 000 рублей.

Комиссионный сбор за использование средств фактора рассчитывается следующим образом:

(200 000 * 0,9 * 0,17)/365 * 20 = 1676,71 рублей;

с учетом обработки данных:

1676,71 + 100 = 1776,71 рублей.

Когда должник осуществит перевод задолженности факторинговой компании, та, в свою очередь, произведет возврат на счет поставщику:

200 000 – 180 000 – 1776,71 = 18 223,29 рублей.

Процентные ставки факторинга, как правило, завышены. Но, благодаря такому виду финансирования у поставщика появляется возможность получить денежные средства за товар, не дожидаясь крайнего дня отсрочки.

Преимущества и недостатки факторинга

При кризисной ситуации банковские учреждения занимаются развитием кредитования бизнеса на постоянной основе, разрешая предпринимателям пользоваться займами для развития компании с минимальными затратами. Однако, большинство предложений являются труднодоступными и очень дорогостоящими для фирм.

Факторинг способствует эксплуатации денежных средств (кредита) с наибольшей выгодой и наименьшей переплатой.

Преимуществами факторингового финансирования является:

1. отсутствует надобность оставления залога;
2. наличие возможности передачи управления долгом посреднику; факторинговые фирмы осуществляют контроль даже тех поставок, начисления средств за которые не производятся;
3. некоторые фирмы-факторы подключают специальную программу на телефон, которая разрешает должнику следить за какими-либо изменениями;
4. данное финансирование не относится к кредитованию и не оказывает влияние на основные показатели счета компании;
5. обычно факторы не выдвигают строгих требований к доказательствам платежеспособности;
6. сведение к минимуму разрывов кассы приводит к более эффективной работе и планированию распределения денежных средств.

 Существует также небольшое количество недостатков. А именно:

1. высокая процентная ставка (в основном 15-20% в год);
2. предоставление сведений о дебиторе;
3. ограничение дохода только объемом реализованного товара;
4. использование поставок, оплата которых производится только по безналичному расчету.

Исходя из вышеперечисленного, можно сделать вывод, что, несмотря на ряд отрицательных сторон, факторинговое финансирование все равно пользуется спросом среди малого и среднего бизнеса ввиду относительной доступности и надежности.

(303 голос., средний: 4,50 из 5)

Загрузка...